Die böse Schwiegermutter In bestimmten Konstellationen kann es Sinn machen, ein Erbe auszuschlagen. Man spricht dann gerne auch von taktischer Ausschlagung. Aber auch Taktik will gelernt sein. Hierzu folgender Fall: Diethelm (D) und Sibelius (S) sind seit 20 Jahren ein Paar, seit 5 Jahren sogar verheiratet. D hat aus einer „schwachen Stunde“ einen Sohn, den …
Barfuß oder Lackschuh – Alles eine Sache des Geldes! Weit verbreitet ist noch immer das Berliner Testament. Eheleute setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein und bestimmen die gemeinsamen Kinder oder sonst wen als Schlusserben nach dem Längstlebenden. Dies mag erbrechtlich eine einfache und pragmatische Lösung sein, steuerrechtlich kann dies jedoch sehr nachteilig sein. Guter Rat …
(Un-) Treue lohnt sich nicht Die Beteiligung naher Angehöriger am Nachlass ist meistens zumindest durch den Pflichtteil sichergestellt. Eine der wenigen Ausnahmen liegt dann vor, wenn dem Pflichtteilsberechtigten sein Pflichtteil wirksam entzogen wurde. Dies erfolgt unter strengen Voraussetzungen und durch Testament bzw. Erbvertrag, in der Regel sogar durch notarielle Urkunde. Die Voraussetzungen ergeben sich aus …
Wein, Weib und Wechselbezüglichkeit Immer wieder kommt es zu Streit, wenn Ehegatten ein gemeinschaftliches Testament errichten, darin Schlusserben bestimmen und einer der Eheleute verstirbt. Streit entsteht meist dann, wenn der Überlebende nochmals heiratet und seine neue Flamme erben soll. Hierzu folgender Fall: Amalie (A) und Berta (B) sind seit 30 Jahren liiert, seit 10 Jahren …
Wein, Weib & Worschd Immer wieder kommt es zu Streitigkeiten, wenn ein Elternteil nochmals heiratet und seinen neuen Partner zum Alleinerben einsetzt. Besonders problematisch wird die Konstellation dann, wenn Kinder aus einer früheren Beziehung vorhanden sind, diese enterbt werden und Pflichtteilsansprüche geltend machen. Hierzu folgender Fall: Peter (P) ist verwitwet, hat zwei Kinder (K und …
Vronis verflixte Verjährung Hemmungen kennen Juristen (nicht) nur bei der Verjährung. Bestehen Pflichtteilsansprüche, so ist auch immer die Frage der Verjährung im Auge zu behalten. Sind Forderungen verjährt und beruft sich der Schuldner darauf, so sind diese nicht mehr durchzusetzen. Hierzu folgender Fall: Vroni (V) hatte immer ein gutes Verhältnis zu ihrer Mutter Monika (M). …
Ludwigs lästige Lebensversicherung Immer wieder führen Lebensversicherungen zu Streit unter Erben oder anderen Personen, denen der Erblasser etwas Gutes tun wollte. Selten sind die Verhältnisse klar und eindeutig geregelt. Häufig kommt es zu Streit. Hierzu folgender Fall: Ausgangsfall: Ludwig (L) und Susi (S) sind seit mehr als 40 Jahre ein Paar. Verheiratet waren sie nie. …
Rudis Rente ist sicher (?) Meist stellt die (bezahlte) Wohnimmobilie den größten Vermögensgegenstand bei älteren Menschen dar. Ein Großteil des Vermögens ist in der Eigentumswohnung oder dem Eigenheim gebunden. Oft reicht die gesetzliche Rente nicht aus oder es besteht der Wunsch, es sich im Alter “gutgehen” zu lassen. Vermehrt kommen wir mit verschiedenen Modellen zur …
Nießbrauch einmal anders Vorweggenommene Erbfolge in Form von lebzeitigen Übertagungen von Immobilien sind nichts Neues mehr. Auch der Vorbehalt eines Nießbrauchs gehört zwischenzeitlich unter die Rubrik „bekannt und bewährt“. In der überwiegenden Anzahl der Fälle behält sich der Übergeber einen Nießbrauch an der Immobilie vor, um die Einnahmen nach wie vor noch für seinen Lebensunterhalt …
Antons Adoption – Adoption ist nicht gleich Adoption Immer wieder begegnen wir der Frage, ob es aus erb- und v.a. steuerlicher Sicht nicht sinnvoll sein kann, die späteren Erben zu adoptieren. Klare Antwort: es kommt darauf an. Adoptionen können v.a. steuerliche Vorteile haben. Adoptierte Kinder kommen in den Genuss der vollen Freibeträge in der Schenkung- …